Нам в центр экспертиз была назначена судебная финансово-экономическая экспертиза.
Ситуация неординарная - гостиница, которая находится в одном из городов Пермского края.
Молодая, неопытная и крайне наивная 23-летняя женщина становится директором данного отеля.
Судя по протоколам с судебных заседаний, изученных нашим специалистом, новоиспеченного директора «уговорили» занять данную должность.
И видимо, забыли предупредить, что помимо статуса, прав и зарплаты, будет еще немалая доля ответственности и обязанностей.
Например, таких как:
- оформление всех документов организации, в том числе бухгалтерских
- осуществление контроля за сохранностью денежных средств и расчетов
- соблюдение требований законодательства, в том числе трудового и гражданского
Спустя время бизнес был продан, учредитель и собственник гостиницы сменился.
Новый собственник вступил в права и решил проверить как ведется бизнес.
Запросил документы по бухгалтерской и налоговой отчетностям.
Но молодая директор отреагировала отказом, сказав: «Вам надо, идите и берите».
Вследствие чего, ожидаемо, была уволена.
Конечно, учредитель все же решил проверить, как идут дела и сколько вообще денег в кассе.
А в кассе была обнаружена недостача.
Так бывший директор и юридическое лицо (гостиница) оказались в суде.
Наш эксперт:
- посчитала сумму выручки за весь период работы директора на данном посту
- определила на какие цели была потрачена выручка, поступившая на р/с организации
- посчитала сумму средств, выданную подотчет
- определила экономическую обоснованность проведенных операций
- определила является ли расходование денежных средств целевым расходованием
- отследила сумму наличных денежных средств, внесенных в кассу за период работы директора
Нашим специалистом было насчитано, что на момент прекращения трудового договора директора с гостиницей, сумма наличных денежных средств, внесенных в кассу, должна была составлять порядка 9 млн. рублей.
Однако!
На момент проведения ревизии фактическое наличие денежных средств в кассе организации не зафиксировано.
И ответить на вопрос: «Каким образом были израсходованы наличные денежные средства, внесенные в кассу организации» не представляется возможным.
Исходя из тех же судебных протоколов, бывший собственник отеля продолжал «управлять» бизнесом и после его продажи.
Директор, по ее словам, как и прежде, подчинялась бывшему владельцу, не смотря на официально сменившегося учредителя.
И бесследно пропавшие 9 млн., исходя из материалов дела, были переданы прежнему владельцу.
Почему и зачем остается тайной.